La pension reste l’un des sujets les plus discutés en Belgique. Avec les réformes annoncées, de nombreuses personnes se demandent ce que l’avenir leur réserve. Faudra-t-il travailler plus longtemps ? Quel sera le montant de votre pension ? Et l’épargne-pension est-elle toujours intéressante aujourd’hui ?
Même si personne ne sait exactement à quoi ressembleront les règles en matière de pension dans vingt ou trente ans, vous pouvez déjà prendre des mesures pour préparer votre avenir financier.
L’épargne-pension vous permet de constituer un capital complémentaire en plus de votre pension légale tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Chez Comopolis, nous analysons avec vous la formule la mieux adaptée à votre âge, vos objectifs et votre profil de risque.
Dans cette FAQ, nous répondons aux questions les plus fréquemment posées sur l’épargne-pension en Belgique.
Attention : les règles fiscales, les avantages fiscaux, les plafonds et la législation relative aux pensions peuvent être modifiés par de futures décisions gouvernementales. Les informations ci-dessous sont basées sur la réglementation en vigueur au moment de la publication de cet article.
Qu’est-ce que l’épargne-pension ?
L’épargne-pension est un moyen fiscalement avantageux de constituer vous-même une pension complémentaire.Chaque année, vous versez un montant dans un fonds d’épargne-pension ou une assurance épargne-pension. En contrepartie, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt et vous constituez un capital supplémentaire pour plus tard.
L’épargne-pension fait partie du troisième pilier de pension. Elle vient donc compléter la pension légale que vous percevrez à la retraite.
Alors que l’âge légal de la pension augmente et que le débat sur les pensions occupe régulièrement l’actualité, de nombreux Belges choisissent de renforcer eux-mêmes leur sécurité financière.
Quand commencer à épargner pour sa pension ?
La réponse est simple : le plus tôt possible.
Plus vous commencez tôt, plus votre épargne a le temps de fructifier. Les personnes qui débutent jeunes doivent généralement épargner moins pour constituer un beau capital complémentaire.
Cela ne signifie pas pour autant qu’il est trop tard à 40, 50 ou même 55 ans. Grâce aux avantages fiscaux et à la constitution d’une pension complémentaire, l’épargne-pension peut encore être intéressante à un âge plus avancé.
Jusqu’à quel âge peut-on faire de l’épargne-pension ?
En principe, vous pouvez continuer à effectuer des versements jusqu’à votre 64e anniversaire.
Sous certaines conditions, il est également possible de poursuivre après cet âge. Le traitement fiscal dépend toutefois de votre situation personnelle et de la réglementation applicable à ce moment-là.
Comme la législation en matière de pension évolue régulièrement, un conseil personnalisé reste essentiel.
Quel est le montant maximum pour l’épargne-pension ?
Pour l’année de revenus 2026, vous pouvez choisir entre deux plafonds fiscaux.
Option 1 : le plafond classique
Vous versez au maximum 1.050 € par an et bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30 % sur le montant versé. Cela représente un avantage fiscal maximal de 315 € par an.
Option 2 : le plafond majoré
Vous pouvez également choisir d’épargner jusqu’à 1.350 € par an. Dans ce cas, la réduction d’impôt est de 25 % du montant versé. L’avantage fiscal maximal atteint alors 337,50 € par an.
Attention au piège fiscal
Peu de personnes savent qu’un versement compris entre 1.050 € et environ 1.260 € peut être fiscalement moins intéressant. Par exemple, si vous versez 1.100 €, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 25 %, soit 275 €. C’est moins que les 315 € obtenus avec un versement de 1.050 €. Ce n’est qu’à partir d’environ 1.260 € que le plafond majoré redevient plus avantageux.
Le choix le plus intéressant dépend de votre situation financière et de vos objectifs.
Souhaitez-vous maximiser votre avantage fiscal ou constituer un capital pension plus important ?
Un conseiller Comopolis se fera un plaisir de vous aider à faire le bon choix.
Retirer son épargne-pension avant terme : combien cela coûte-t-il ?
L’épargne-pension est conçue comme une solution à long terme.
Si vous rachetez votre contrat avant son terme, vous devrez généralement payer des impôts, d’éventuels frais de sortie et vous risquez de perdre une partie des avantages fiscaux obtenus.
En outre, vous renoncez souvent à plusieurs années de croissance potentielle et de rendement. Le montant final que vous percevrez peut donc être nettement inférieur à celui que vous auriez obtenu en conservant votre contrat jusqu’à son échéance.
Vous perdez également les rendements futurs que votre épargne aurait encore pu générer.
C’est pourquoi un retrait anticipé est souvent moins intéressant sur le plan financier.
Combien perd-on en retirant son épargne-pension ?
Tout dépend de votre situation personnelle.
Plusieurs facteurs entrent en ligne de compte :
- votre âge ;
- le capital déjà constitué ;
- le type de contrat ;
- les éventuels frais de sortie ;
- les règles fiscales applicables au moment du rachat.
Dans certains cas, la différence peut représenter plusieurs milliers d’euros par rapport au montant que vous auriez perçu en laissant le contrat arriver à son terme.
Il est donc toujours recommandé de demander une simulation avant de prendre une décision.
Quels impôts paie-t-on sur son épargne-pension ?
Pendant la phase de constitution, vous bénéficiez d’un avantage fiscal. Chaque versement effectué dans les limites légales donne droit à une réduction d’impôt.
À la fin du contrat, une taxation finale est appliquée selon les règles en vigueur à ce moment-là. Aujourd’hui, cette taxation intervient généralement autour de votre 60e anniversaire. On parle souvent de taxe anticipative. Celle-ci est calculée selon une base légale et s’élève actuellement à 8 % dans la plupart des cas.
Un avantage important est qu’après cette taxation finale, il est souvent possible de continuer à épargner jusqu’à l’échéance prévue du contrat tout en conservant le bénéfice de la réduction d’impôt annuelle.
Comme pour toute mesure fiscale, les taux, conditions et règles applicables peuvent être modifiés par les autorités à l’avenir.
Que devient l’épargne-pension en cas de décès ?
En cas de décès, le capital constitué est en principe versé au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) dans le contrat.
Selon votre situation familiale et les règles fiscales en vigueur, des droits de succession ou d’autres conséquences fiscales peuvent s’appliquer.
Il est donc conseillé de vérifier régulièrement que les bénéficiaires désignés correspondent toujours à votre situation actuelle.
Épargne-pension : quelle est la différence entre une branche 21 et une branche 23 ?
Dans le cadre d’une assurance épargne-pension, vous avez généralement le choix entre une solution de branche 21 et une solution de branche 23.
Branche 21
La branche 21 convient particulièrement aux personnes qui recherchent la sécurité.
Caractéristiques :
- protection du capital ;
- évolution plus stable ;
- risque limité ;
- meilleure prévisibilité.
Branche 23
La branche 23 est liée à des fonds d’investissement.
Caractéristiques :
- potentiel de rendement plus élevé ;
- meilleures perspectives de croissance à long terme ;
- fluctuations possibles ;
- absence de garantie du capital.
La formule la plus adaptée dépend de votre âge, de votre horizon d’investissement, de votre situation financière et de votre profil de risque.
Chez Comopolis, nous analysons avec vous la solution qui répond le mieux à vos attentes.
En savoir plus sur les différences entre la branche 21 et la branche 23.
Comment choisir la formule qui me convient ?
Il n’existe pas de réponse universelle.
Le bon choix dépend notamment :
- de votre âge ;
- de vos revenus ;
- de vos objectifs financiers ;
- de votre situation familiale ;
- de votre profil de risque.
Une personne de 30 ans n’a généralement pas les mêmes besoins qu’une personne proche de la retraite.
C’est pourquoi Comopolis privilégie toujours un accompagnement personnalisé et des solutions sur mesure.
L’épargne-pension est-elle encore intéressante en 2026 ?
Pour la majorité des Belges, la réponse est clairement oui.
L’épargne-pension offre :
- une pension complémentaire ;
- des avantages fiscaux ;
- davantage de sécurité financière ;
- une plus grande indépendance face aux futures réformes des pensions.
Cela dit, l’épargne-pension ne constitue généralement qu’un élément d’une stratégie plus large de préparation à la retraite.
Selon votre situation, d’autres solutions peuvent également être pertinentes pour préserver votre confort financier à long terme.
Comment déclarer son épargne-pension dans sa déclaration fiscale ?
Chaque année, vous recevez une attestation fiscale de votre assureur ou de votre institution financière.
Les montants donnant droit à une réduction d’impôt doivent être repris dans les rubriques prévues à cet effet dans votre déclaration fiscale.
Actuellement, les versements d’épargne-pension sont généralement repris dans le cadre X – réductions d’impôt, sous les codes 1361-53 / 2361-23 (pour le contribuable ou son partenaire). Si vous utilisez Tax-on-web, ces données sont souvent déjà préremplies.
Vérifiez toujours les informations reprises sur votre attestation fiscale et utilisez les données les plus récentes. Les codes et rubriques peuvent évoluer au fil du temps.
En cas de doute, n’hésitez pas à consulter votre comptable, votre conseiller fiscal ou un conseiller Comopolis.
Votre pension commence aujourd’hui
Personne ne sait exactement à quoi ressemblera la législation belge sur les pensions dans vingt ou trente ans. Ce que vous savez en revanche, c’est que vous pouvez déjà commencer aujourd’hui à construire une sécurité financière supplémentaire pour demain.
L’épargne-pension reste pour de nombreux Belges une manière intéressante de constituer une pension complémentaire, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et d’une solution adaptée à leur situation personnelle.
Vous souhaitez savoir quelle formule vous convient le mieux ?
Découvrez les possibilités de l’épargne-pension et demandez un conseil sans engagement via info@comopolis.be.Vous souhaitez savoir si le Plan de Prévoyance Héritage DELA correspond à votre situation ?